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银行成本收入比计算公式(成本收入比率公式例题)

2024-12-09 14:21:08 作者:佚名
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在银行业工作,不仅要了解自身的经营情况,还要了解其他银行对手的情况。那我们该从哪些方面去评价一个银行到底经营得如何呢?

实际上,监管指标已经给了我们很好的答案。

监管部门才是最精明的部门,现在就把监管部门对银行的监管指标列出来给大家,还有这些指标是如何算出来的。

  1. 不良贷款余额:按照贷款五级分类,次级类、可疑类和损失类贷款之和
  2. 正常类贷款占比:正常类贷款余额 / 各项贷款余额 × 100%
  3. 关注类贷款占比:关注类贷款余额 / 各项贷款余额 × 100%
  4. 不良贷款率:不良贷款余额 / 各项贷款余额 × 100%
  5. 次级类贷款率:次级类贷款余额 / 各项贷款余额 × 100%
  6. 可疑类贷款率:可疑类贷款余额 / 各项贷款余额 × 100%
  7. 损失类贷款率:损失类贷款余额 / 各项贷款余额 × 100%
  8. 拨备覆盖率:贷款损失准备余额 / 不良贷款余额 × 100%
  9. 贷款拨备率:贷款损失准备余额 / 各项贷款余额 × 100%
  10. 流动性比例:流动性资产 / 流动性负债 × 100%
  11. 存贷比:各项贷款余额 / 各项存款余额 × 100%
  12. 人民币超额备付金率:(在人民银行超额准备金存款 + 库存现金)/ 人民币各项存款期末余额 × 100%
  13. 流动性覆盖率:流动性资产/(资金流出-限额内的资金流入)*100%, 反映短期严重压力情景下,金融机构所持有的无变现障碍的优质流动性资产是否足以应对30天内的资金净流出
  14. 净利润(本年累计):扣除资产减值损失和所得税后的当年累计利润总额
  15. 资产利润率:净利润/ 资产平均余额 × 100% × 折年系数
  16. 资本利润率: 净利润 / (所有者权益 + 少数股东权益)平均余额 × 100% × 折年系数
  17. 净息差:(利息净收入+债券投资利息收入)/ 生息资产平均余额 × 100% × 折年系数
  18. 非利息收入占比:(手续费及佣金净收入 + 其他业务收入 + 不含债券投资利息收入的投资收益) / 营业收入 × 100%
  19. 成本收入比:(营业支出 - 营业税金及附加) / 营业收入 × 100%
  20. 资本净额:按照《商业银行资本管理办法(试行)》和其他相关监管规定计算得出的资本净额
  21. 一级资本净额:按照《商业银行资本管理办法(试行)》和其他相关监管规定计算得出的一级资本净额
  22. 核心一级资本净额:按照《商业银行资本管理办法(试行)》和其他相关监管规定计算得出的核心一级资本净额
  23. 信用风险加权资产:按照《商业银行资本管理办法(试行)》和其他相关监管规定计算得出的表内风险加权资产、表外风险加权资产和交易对手信用风险暴露的风险加权资产之和
  24. 市场风险加权资产:按照《商业银行资本管理办法(试行)》和其他相关监管规定计算得出的市场风险加权资产
  25. 操作风险加权资产:按照《商业银行资本管理办法(试行)》和其他相关监管规定计算得出的操作风险加权资产 应用资本底线后的风险加权资产合计 原银监会对经核准实施资本管理高级方法的商业银行设立并行期,并规定在并行期内计算资本底线要求;本指标除信用风险、市场风险和操作风险加权资产外,还包括因应用资本底线导致的额外风险加权资产。
  26. 资本充足率 资本净额 /(信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产+资本底线调整<仅适用irb法银行>)× 100%
  27. 一级资本充足率 一级资本净额 /(信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产+资本底线调整<仅适用irb法银行>)× 100%
  28. 核心一级资本充足率:核心一级资本净额 /(信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权资产+资本底线调整<仅适用irb法银行>)× 100%
  29. 杠杆率:一级资本净额 /(调整后的表内资产余额+衍生产品资产余额+证券融资交易资产余额+调整后的表外项目余额)× 100%
  30. 累计外汇敞口头寸比例:累计外汇敞口头寸 / 资本净额 × 100%

1-7主要是看这家银行的贷款业务做得如何,还记得贷款业务的五级分类吗?“正官赐颗笋”,正常,关注,次级,可疑,损失。后三者属于不良贷款的范畴。

14-16主要看银行赚钱能力如何?每年赚了多少钱,相对于资产、资本而言,赚钱能力的表现如何?

26-28说了银行一个非常重要的指标:资本充足率。可以说是mpa考核的核心,mpa是央行对银行的考核体系。后续我会专门用一篇文章说说mpa考核体系,记得看哦。

真的要实实在在掌握这些指标的含义和意义,还是需要有些财务基础,所以其实一个行业,并不是需要专业对口。专业,是我们这个社会给许多知识领域的人为划分。一项工作,其实是需要多方面的知识,比如法律、历史、政治、物理、数学等等。

所以,想要精进,你不仅仅要研究一个领域的知识,还要学习围绕这个领域所有的核心能力。

后续,我会陆陆续续在文章中结合业务提到这些指标,在实际业务中接触这些指标才是最有用的,才能更理解它的意义。