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企业降低资产负债率的措施(降低资产负债率的8大有效途径)

2024-01-17 05:39:07 作者:佚名
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企业向银行借款融资的时候,银行为了控制信贷风险,信贷人员会考察企业的各项财务指标,其中最看重的一条就是企业的资产负债率指标,直接反应了企业的还款能力,该指标计算公式为 :

资产负债率=负债总额/资产总额

可以直观看出这个指标越低,说明企业的资产负债结构中,负债占比越低,偿债能力就越强,银行的贷款就更安全,银行就更愿意发放贷款。但是通常企业在经营过程中,因现金流压力,不得不向外部寻求资金融资,那么,企业的各项偿债指标到底多少比较合适?可以参考下表统计值:

偿债能力指标优秀值良好值平均值较低值较差值资产负债表(%)31.1246.7458.9271.9687.45流动比率(%)209.91153.09112.456.3931.98总债务/ebitda1.852.584.099.1114.11全部资本化比率(%)14.637.1337.2560.6276.18已获利息倍数(%)8.683.661.511.180.96速动比率(%)183.1130.4492.6445.4927.69经营活动现金净流量/总债务0.460.230.030-0.04

根据行业经验,企业的资产负债率最好控制在70%以下,70%算是企业负债率的一个警戒线。

那么又如何让企业的资产负债率控制在合理的范围内?这里给大家介绍如下几种方式:

1. 用资产偿还债务;

2. 吸收投资,增加所有者权益;

3. 投资盈利企业获利,增加所有者权益;

4. 提升收入,增加所有者权益;

5. 降低成本费用,增加所有者权益;

6. 债权转股权,降低负债,增加所有者权益;

7. 发行永续债代替普通债权,永续债由于没有固定期限,在财务核算上确认为所有者权益而不确认为负债;

8. 将同一在资产和负债同时挂账的款项进行抵消,可以同时降低资产和负债,从而降低资产负债率。