短期负债包括哪些(短期有息负债计算公式)

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现金流动负债比率如何计算?

财务工作中,你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢?

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现金流动负债比率如何计算?

现金流动负债比率计算方法是:现金流动负债比率=经营现金净流量/流动负债

现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负债×100%

年经营现金净流量是指一定时期内,由企业经营活动所产生的现金及现金等价物的流入量与流出量的差额.该指标是从现金流入和流出的动态角度对企业实际偿债能力进行考察.

流动负债率多少算正常,没有绝对标准,一个正常持续经营的企业,流动负债率在不同时期表现出高、低,都有其必然的客观原因。个人判断流动负债率在30%-70%范围内,相对正常。说明:流动负债率=流动负债总额/总资产,流动负债率是指流动负债占总资产(总负债)的比例。这一指标反映一个公司依赖短期债权人的程度,该比率越高,说明公司对短期资金的依赖性越强。一、比率升高或较高时:(1)企业的资金成本降低;(2)偿债风险增大;(3)可能是企业盈利能力降低,也可能是企业业务量增大的结果。

二、比率降低或较低时:(1)企业偿债能力减轻;(2)企业结构稳定性提高;(3)可能是企业经营业务萎缩,也可能是企业获利能力提高。