出纳岗位说明书范本（出纳的主要工作职责）

出纳岗位职责

一、 本岗位的主要工作职责

1、负责银行资金、现金的收付；

2、负责商业承兑汇票业务的办理；

3、负责国际证、国内证的开具；

4、复核所有的付款凭证的所得手续制度是否齐全；

5、根据资金变动情况；收集整理资金计划表；上报各类资金统计分析报表；

6、每日向公司领导报送货币资金报表；

7、每日向各部门发报送应收账款回款表；

8、每月在规定的时限内取得各银行的利息，手续费支出，服务费支出等发票；

9、在规定的时间完成与各大银行的网上对账，如出现未达账项，或核对不一致的，应及时取得财务人员制作的《银行余额调节表》进行核对，查明原因，并在第一时间报告财务经理、财务总监。

10、做好每月及每天的资金计划，除满足正常的资金需求付余款外，所有账户的人民币合计余额上限不超过300万，超过余额的部分在下午四点前统一上划给集团本部的资金池。

二、 岗位工作的具体工作要求

1. 结算收付的具体要求

付款流程：根据公司规定的审批流程制度，所有付款在完成全部审批后方可对外付款，费用类的付款在收到费用审核岗制作《费用付款传票》及其所附原始凭证，付款明细表简进行复核无误后进行付款，付款成功后，将银行付款凭证连同《费用付款传票》、原始凭证，付款明明细表一并转给给费用记账会计，并结束在a8上的流程，其他类的付款也比照费用报销流程办理，出纳人员接受其他岗位转交的传票应签字确认，传递到下一岗位的传票需要下一岗位人员签字确认。出纳人员的自制的付款传票应按银行账户进行归集，不同银行的付款凭证原则上不得采用同一张传票传递。

收款流程：各个银行收到的款项，应每日发送《应收账款回款表》让各部门知晓，并以《收款传票》的方式将银行回单附在后统一传递给应收账款会计，由应收账款会计核销对应的相收账款，对买标书的现金收款，应对标书单位或相应的业务人员开具收款收据，并将给付的定额发票存根联附在收款收据后，并以《收款传票》的方式转交给应收账款会计，现金存入银行，应以《现金付款传票》的方式将现金存款回单附在后面，传递给应收账款会计，所有回款回单均应按银行账户制作《收款传票》传递给应收账款会计。

对银行利息支出出纳人员应取得增值税普通发票，对银行手续费、服务费等支出，出纳人员应取得增值税专用发票，在未取得发票前按银行回单制作《付款传票》传递给成本费用岗，在取得相应的发票时，制作相应的《转账传票》传递给成本费用岗。

出纳应每月将应收会计、应付会计，费用会计签字退回的《收款传票》、《付款传票》装订成册，以便备查。

2. 承兑汇票管理的具体要求

（1） 应收票据

收到银行承兑汇票/商业承兑汇票，在每日向各部门发送的应收账款回款表上进行反映，并以《转账传票》的方式转给应收账款会计进行相应的财务处理，在收到商业票据时，首先在网银上完成提示付款手续，未经公司经营班子同意，一律不得接受商业承兑汇票。

对应收票据的背书，需制作《应收票据背书转让签收单》并打印出纸质交由对方签字确认，再在网银上进行相应的操作。

对应收票据的背书，应以《付款传票》的方式传递给应付成本岗会计，由其进行相应的财务处理。

（2） 应付票据及信用证的结算

对于经公司批准的以票据方式，信用证方式对外付款业务，本岗位根据本公司的相关规定，存入相应的保证金，并开具相应的商业汇票及信用证，出纳应对应付票据，应付信用证的整个过程作出台账进行登记，台账包括不限于供应商、金额、对应合同号、到期日、付款进度等基本内容，并据此作好相应的资金计划。出纳在商业汇票，信用证开具完成后，应以《转账传票》的方式传递给应付成本岗票将付款回单交给应付会计。

在商业汇票到期日前，应在相应的付款银行账户上保留足额的余额，以保证到期履约付款，防止出现公司的信用损失风险。

在收到银行的信用证解付通知，相关附件，准备好相应的资金安排，并及时通知商务部门，如确认无拒付理由，应由商务部门提交请款单，购汇申请按相应的余额保留在相应的账户上，特别注意，原存出的保证金账户的余额应成为解付的资金来源之一，不得出现信用证已解付，但保证金仍在账上的情形出现。

在信用证解付完成后，出纳人员应以《付款传票》的形式将相应的单证传 递给应付账款岗位会计。

3. 报送资金报表的具体要求

每日下班前将各个银行资金可用余额、保证金金额、电票、上划资金和当日当月累计收付款情况汇报给财务经理、财务总监、总经理，每日10:30之前根据银行余额填写久其资金日报表；每日16:30之前根据当天付款情况填写集团大额资金采集表。

4. 填写资金报表的具体要求

每月底收集各部门资金计划表，应从应收岗会计处取得收款计划，应付账款会计岗及结合应付票据信用证台账作好每月资金计划表，报财务经理，财务总监，应在每月底填写资金月报表并于次月1日之前上报；每月底填写集团资金月报并于次月3日之前上报；每季度填写集团银行账户明细表并于次月5日之前上报；每月根据当月应收票据、应付票据变动情况填写出纳月报，要求和账面一致。

5；印签等的管理要求

本岗位严格按公司的财务制度规定使用并保管财务印鉴、空白支票，支票领取、印鉴的领用均应经过审批并在登记簿上登记。所有的印鉴均不可外借。

三、岗位工作相关时限要求：

1、费用报销应每周至少支付一次，时间固定为每周三或周四，出纳应对完成费用审核的费用全部实现对外付款；

2、所有的收付凭证，原则要求当天完成对下个岗位的单据传递，最长时间不得超过三天，在日常期未结账前，应保证所有的收付凭证均传递给下一岗位，每年的12月31日，必须传递完零点前的凭证，不得出现未达账项；

3、银行回单应每天打印出来，以传票的方式进行归集，对需要取得发票的利息支出、手续费支出、服务费等支出应在当月取得发票、最迟不得迟于次月5日前。

三、 附则：

1、本岗位责任制会根据管控要求的变化进行修改、完善及补充；

2、本岗位的岗位职责会根据公司的业务实际由其他位岗位的的员工代为履行。